從上述規(guī)定可以看出，委托代銷代銷貨物確認增值稅負債的時間不一定是-1代銷清單日期，但它有三個確認時間:(1) 收到清單日期；(2) 收到支付日期；(3)貨物發(fā)運后180天。委托方收到 代銷列表，然后確認收入，a公司收到B公司來來代銷 List開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價格為100。

你的這種情況屬于進價核算的寄售代銷商品。1.合計公司交付我方時借方(按收貨價):委托代銷商品貸款:代銷商品貨款2。銷售商品(按委托方指定的價格)時借記:應收賬款貸:主營業(yè)務收入應交稅金及應交增值稅(銷售)貨款貸:銀行存款貸:應收賬款4。將銷售收入匯至總額公司小時(按收貨價)借:應付賬款××(委托代銷單位)貸:銀行存款5。結轉成本(按接收價)借:主營業(yè)務成本貸:委托/。增值稅(進項稅)應付貨款(收貨價):應付賬款××委托代銷單位6。收到-2/支付版稅時委托進行進價核算代銷商品無版稅轉回。

①算是買斷。貨物視同買斷代銷是指委托方與受托方簽訂合同或協(xié)議，委托方根據合同或協(xié)議收取代銷的貨款。實際售價由受托方確定，實際售價與合同或協(xié)議價格的差額歸受托方所有。如果委托方與受托方的協(xié)議中明確說明受托方在取得代銷商品后與能否銷售或獲利無關，那么委托方與受托方之間的代銷商品交易與委托方直接向受托方銷售商品并無實質性區(qū)別，委托方在滿足銷售收入確認條件時應對相關條件進行確認。

1。增值稅負債的確認?！对鲋刀悤盒袟l例實施細則》第三十八條第五款規(guī)定，委托其他納稅人的貨物為代銷-1代銷unit代銷list或收到。如收到 代銷清單及付款未作出，則為代銷貨物發(fā)出180天之日。從上述規(guī)定可以看出，委托代銷代銷貨物確認增值稅負債的時間不一定是-1代銷清單日期，但它有三個確認時間:(1) 收到清單日期；(2) 收到支付日期；(3)貨物發(fā)運后180天。

2.所得稅義務的確認。委托代銷增值稅納稅義務的確認并不意味著所得稅納稅義務也得到確認。所得稅納稅義務的確認應依據《中華人民共和國國家稅務總局關于確認企業(yè)所得稅若干問題的通知》(國1。生產銷售型企業(yè)不涉及“代理業(yè)務負債”和“代理業(yè)務資產”科目。對于受托方代銷，銷售后收到的貨款轉移給受托賣方，因此與委托方的交易統(tǒng)一以“企業(yè)A應付款”核算。因此，在使用收到增值稅專用發(fā)票時，可抵扣相關進項稅額:借:應交增值稅(進項稅額)2040貸:應交。

借:1200貸款銷售費用:企業(yè)B的應收賬款1200這里的“企業(yè)B的應收賬款”是用來沖減企業(yè)B的代銷應收貨款，沖減的金額是企業(yè)A實際向企業(yè)B收回的貨款，如果是應付的就沒問題，但企業(yè)A收回所有貨款并向乙方支付手續(xù)費是沒有必要的，同樣一筆完整的業(yè)務，需要來回倒錢。所以可以用應收賬款凈額結算。

1、2月1日，B公司向我公司購買化妝品10萬元。借款:委托代銷貸款10萬元商品化妝品:2月5日10萬元商品化妝品存入我公司賬戶，增值稅1.7萬元。但未開銷項增值稅發(fā)票:銀行存款11.7萬元，預付款B公司11.7萬元。B單位聯(lián)系的客戶直接來我公司提貨，我公司負責收款、開票、報稅。最終結算時，沒有辦法向B單位索要進項增值稅發(fā)票，只能全額繳稅。

1。視同買斷方式，即委托方和受托方簽訂協(xié)議，委托方按約定價格收取貨款代銷。實際售價可由受托方決定，實際售價與約定價格的差額歸受托方所有銷售方式。由于這種銷售本質上仍然是代銷當發(fā)貨人將貨物交付給收貨人時，貨物所有權的風險和報酬并沒有轉移給收貨人。因此，委托方在交付貨物時不確認收入，受托方也不作為外購貨物處理。

委托方收到 代銷列表，然后確認收入。【例】A 公司委托B 公司銷售1000件商品A，以每件100元的轉讓協(xié)議價格，該商品的成本為80元/件，增值稅稅率為17%。a公司收到B公司來來代銷發(fā)票注明售價10萬元，增值稅1.7萬元。B 公司實際銷售時以每件150元的價格銷售，開具的增值稅發(fā)票注明:150，

一樓最后兩個詞條完全不對，估計是外行。我現在給你寫一個公司條目。A公司:1。發(fā)出商品時不能確認應收賬款。你必須等待代銷確認開票完成時的收入和應收賬款。會計制度是這樣規(guī)定的。分錄如下:委托代銷商品5000借:庫存50002，歸還30瓶，結算50瓶。剩下的20瓶呢？我假設剩下的20瓶還在代銷，但是賬單還沒有結算。

收到商品，借:委托代銷商品貸:委托代銷商品資金售完時:借:銀行存款貸:委托代銷應交商品稅和應交增值稅銷項稅額收到b。商品應納稅款作為增值稅進項稅額抵扣:應付賬款應支付貨款計算代銷手續(xù)費，應付貸款:銀行存款中的其他業(yè)務收入代銷手續(xù)費應作為增值稅銷項稅額繳納。